האם ניתן לצוות על נכסי קרן פנסיה?

בישראל, קרנות פנסיה נהנות מהגנה מיוחדת במסגרת דיני הירושה. כשחושבים על אפשרות לצוות על נכסי קרן פנסיה, יש להבין את המעמד המשפטי של נכסים אלה בחוק הירושה, תשכ"ה-1965. לעיתים קרובות, קיימת תפיסה כי ניתן להוריש את נכסי קופת הפנסיה על פי צוואה, אך בפועל המצב הוא שונה.

על פי סעיף 1 לחוק הירושה, מובהר כי כל אדם יכול להוריש את רכושו לאחר מותו, למעט רכוש הנמצא בגדר החרגות מסוימות. נכסים שאינם יכולים להיות מוסרים באמצעות צוואה, הם נכסים שהעברתם מוסדרת לפי חוקים אחרים. קרנות פנסיה נחשבות לנכסים כאלה.

על פי החוק, החומרה מתרחשת כאשר מדובר בנכסים שנועדים לתשלום לקצבה (ולא למזומן) – קרנות הפנסיה מיועדות לכך שיתשלמו באופן ישיר למוטבים שנבחרו לפי הכללים שנקבעו ע"י העמית בהסכם הפנסיוני המקורי.

בהתאם לסעיף 78 לחוק הפנסיה, יש להבחין בין נכסי קרן פנסיה לבין נכסים אחרים. חשוב לציין שהמוטבים המצוינים בפוליסה או בהסכם הפנסיוני, הם אלה שיקבלו את הכספים במקרה של פטירת העמית. ולכן, אם אדם לא ציווה במפורש מי הם אותם מוטבים, ייתכן שצוואתו לא תהיה בעלת תוקף בכל הנוגע להעברת נכסי הקרן.

בנוסף, יש לקחת בחשבון את סעיף 34 לחוק הירושה, אשר מתייחס למצב של אי-יכולת לצוות רשות על נכסים מסוימים. סעיף זה נכון גם עבור קרן פנסיה – כלומר, כאשר יודעים בוודאות כי הכספים יועברו רק על פי ההסכמים הקיימים ולא על פי רצון המוריש כפי שמופיע בצוואתו.

כמו כן, חשוב לדעת שלחלק מהקרנות יש כיסוי ביטוחי שניתן לצוות עליו. במקרה כזה, המוטבים שהומנו בפוליסה יכולים לקבל את התגמולים במקרה של פטירה לא צפויה.

לסיום, מצוין כי הסדרים פננסיים וסוגי פנסיה שונים רעיונות לכיסוי או לציוויים שונים, ולכן תמיד מומלץ לפנות לייעוץ מקצועי, על מנת להבין את האפשרויות המשפטיות הרלוונטיות עבור כל מקרה לגופו. ניתן לפנות לייעוץ דרך הטלפון ב-054-7799000.

עוד, חשוב לעיין במידע נוסף על הנושאים הללו בקישורים הבאים: התוודעויות וצוואות , פסילת צוואות , ומחלקת שאלות נפוצות בנושא שאלות נפוצות.

בהבנה רחבה של הנושא, אין ספק שנושא זה דורש התעמקות ואנליזה, ולכן ההמלצה היא לפעול בהתאם להנחיות המשפטיות המתאימות על מנת למנוע בעיות עתידיות בהעברת נכסים חומרים לאחר הפטירה.